이번주제는 ISA계좌 조건 및 유형 입니다.
ISA 계좌는 한 계좌 안에서
예적금, 채권, 펀드, 국내상장주식 등을
담아 운용할 수 있고,
비과세혜택과 절세효과로
많이 찾으시고 계시는데요.
지금부터 ISA 계좌에 대해서 알아보겠습니다.
ISA계좌
ISA 계좌란
Individual Savings Account 약자로
개인종합자산관리계좌를
말합니다.
예적금과 채권, 펀드,
국내상장주식, 펀드, ETF 등을
한 계좌안에서 운용할 수 있으며,
비과세 혜택과 절세효과를
누릴 수 있는 만능통장이에요.
ISA계좌 가입조건
ISA 계좌를 가입하기 위한 조건으로는
2가지가 있는데요.
2가지 조건을 모두 충족해야만
가입이 가능합니다.
대한민국 거주자
만 19세 이상이거나
직전연도에 근로소득이 있는
만 15세~19세 미만 대한민국 거주자여야 합니다.
금융소득종합과세 미대상
직전 3개년도 중에서 1회이상
금융소득종합과세 대상이 아니여야 합니다.
1회라도 포함되어 있다면, 불가능해요.
ISA 계좌 유형
ISA 계좌의 유형으로는
일반형, 서민형, 농어민용 3가지로
나뉘어져 있습니다.
ISA계좌 일반형
일반형의 가입요건은
기본요건과 동일한
만 19세 이상 또는
직전연도 근로소득이 있는
만 15세~19세 미만의
대한민국에 거주자
입니다.
비과세는
200만원까지
받을 수 있습니다.
추가 필요서류로는
만 19세 이상인 경우
따로 필요하진 않으며,
만 15세~19세 미만인 경우
개인종합자산관리계좌 가입용으로
소득확인증명서가
필요합니다.
ISA계좌 서민형
서민형의 경우
가입요건은
직전연도 총 급여가 5천만원 이하이거나
종합소득 3,800만원 이하인
대한민국 거주자여야 합니다.
비과세는
400만원까지
받을 수 있습니다.
추가 필요서류로는
개인종합자산관리계좌 가입용
소득확인 증명서가
필요합니다.
ISA계좌 농어민형
농어민의 경우
자격요건은
직전연도 종합소득이
3,800만원 이하여야 하며,
농어민인 대한민국 거주자여야
합니다.
공통사항
일반형, 서민형, 농어민형의
공통으로 적용되는 사항이 있는데요.
비과세한도 초과
비과세 한도가 초과되는 경우
9.9%의 저율 분리과세가
적용됩니다.
의무가입 기간
3가지 유형 모두
의무가입 기간은
3년으로 동일합니다.
납입한도
연간 납입한도는
2천만원으로,
당해년도에
납입한도가 남아 있다면,
다음년도로 이월이
가능합니다.
ex. 당해년도 1,500만원 납입시
-> 미불입 500만원
다음년도 2,500만원 납입 가능
-> 연간한도 2,000만원
+ 당해년도 미불입 500만원
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이렇게 ISA 계좌에 대해서 알아보았습니다.